Le contrôle interne est un dispositif de l’organisation, définit et mis en œuvre sous sa responsabilité, qui vise à assurer:
La conformité aux lois et règlements ;
L’application des instructions et des orientations fixées par la Direction ;
Le bon fonctionnement des processus internes de la société ;
La fiabilité des informations financières ;
MISSIONS & OBJECTIFS
- Piloter, coordonner et animer le déploiement du dispositif de contrôle interne au sein d’AMU
- Réunir, informer et animer le comité des risques pour validation des travaux de contrôle interne et de la feuille de route de l'année N+1
- Animer le Réseau des Référents Contrôle Interne AMU
- Maîtriser les risques
- Identifier et évaluer les risques institutionnels majeurs de l'université, définir et suivre les plans d'actions et de contrôle
- Identifier et évaluer les risques de gestion en collaboration avec les entités, définir et suivre les plans d'actions et de contrôle
- Prévenir les fraudes
- Identifier les processus et les risques de fraude, définir et suivre les plans d'actions et de contrôle
- Accompagner l’optimisation, la sécurisation et la simplification des processus de l’Université
- Accompagner les projets d'évolution organisationnelle et accompagner au changement
- Fournir les informations nécessaires pour aider à la prise de décision
PHASES DE COORDINATION DU CONTRÔLE INTERNE
![Démarche de contrôle interne](/system/files/styles/illustration_contenu_redactionnel/private/2021-03/DAC-%20D%C3%A9marche%20CI.jpeg?itok=GTFOoEFA)
PHASES D'UN PROJET D'OPTIMISATION DE PROCESSUS
![Démarche DMAIC](/system/files/styles/illustration_contenu_redactionnel/private/2021-03/DAC%20-%20DMAIC.png?itok=C52HoMN-)
ECOSYSTÈME DU CONTRÔLE INTERNE
Coordination des acteurs et activités de contrôle interne sur l’ensemble des entités de l’établissement membres du Réseau des référents contrôle interne.
![Ecosysteme du cCI](/system/files/styles/illustration_contenu_redactionnel/private/2021-03/DAC%20-%20Ecosyst%C3%A8me%20du%20CI.jpeg?itok=gLAx6zgR)
EXEMPLES DE MISSION
COORDINATION DU CONTRÔLE INTERNE
- Animation du réseau des RCI
- Formations : Comprendre et déployer le dispositif de contrôle interne
- Communication
OPTIMISATION DES PROCESSUS
- Inscriptions administratives
- Gros entretiens et réparations
- Pôle facturier
- Ecole Polytech
DOCUMENTS DE RÉFÉRENCE ET LIVRABLES
- Charte du contrôle interne
- Cartographie des risques institutionnels majeurs
- Cartographie des risques de gestion
- Cartographie des risques financiers (CIB-CIC)
CADRE DE RÉFÉRENCE
- Cadre de référence sur les dispositifs de gestion des risques et de contrôle interne de l’Autorité des marchés financiers (AMF)
- Référentiel de contrôle interne du Committee Of Sponsoring Organizations of the Treadway Commission (COSO)
- Contrôle interne comptable et budgétaire (GBCP et LRU)
Liens utiles
Guide des procédures :
Contact
Julia GUEMAS
Mots-clés
CONTROLE INTERNE
OPTIMISATION DES PROCESSUS
DAC
AMELIORATION CONTINUE
MAITRISE DES RISQUES